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目录
01 | 注册加州公司的优势
02 | 加州公司税率
03 | 联邦税号EIN
04 | 加州公司注册需要的资料
05 | 加州公司注册流程
06 | 加州公司注册后如何维护
加州是美国经济第一大州,2022年GDP预计为3.63万亿美元,仅次于德国。该州具有丰富多元的产业,涵盖高科技、文娱、服务、重化工业、农业、国际贸易等领域,为商业提供了很多机会。例如,苹果、谷歌、脸书、特斯拉、英特尔、奈飞等知名企业总部都设在加州。
2022年,中国将成为加州的最大贸易伙伴,双方进出口贸易额将突破1650亿美元。这一巨大的经济合作潜力引领着越来越多的中国企业前来加州投资,其中不乏科技研发、跨境贸易等领域的探索者。如今,加州已成为中国企业在美国投资的重要目的地,超过300万家中小企业在这里繁荣发展。
需要开拓美国市场的企业,可以参考加州公司的以下特点来判断加州公司是否适合企业业务发展。
01 | 注册加州公司的优势
中国企业优先选择加州注册公司,因为加州有创新开放的营商环境、广阔消费市场、优秀的人才和技术资源以及完善的法律保护体系。加州位于美国西海岸,是离亚洲最近的州之一,商务贸易往来比其他州更加方便。
1. 营商环境:加州商业环境开放创新,被誉为科技、娱乐、创意产业中心。硅谷是全球最大科技创新中心之一,吸引了大量初创企业和风险投资机构。加州还有优秀大学和研究机构提供人才和技术资源。注册在加州的公司更容易获得投资、人才和技术资源。
2. 企业税收:加州为各类企业提供了一系列的税收减免和激励政策,旨在促进公司研发创新。其中,研发税收抵免政策具体为公司提供了对其研发支出的减税优惠。此外,加州还通过一些针对小型和新创企业的减税措施,积极推动创新和创业发展。这些政策的推出,为企业提供了有力的支持,激发了企业家精神,并促进了社会和经济的发展。
3. 市场机会:加州经济发达,GDP规模相当于一个国家,经济多样化,包括科技、金融、娱乐、旅游等行业。注册加州公司可以获得进入美国市场的商业机会,打通与当地企业合作的通道。
4. 法律保护和知识产权:加州的法律体系非常完善,同时其法院系统也享有良好的声誉。在商业纠纷方面,加州的法院系统高效处理,能够有效地保护企业的权益,包括知识产权。这种保护为企业的长期稳定发展提供了有力的支持和保障。
5. 地理位置:加州在美国西海岸,靠近亚洲特别是中国,方便商贸往来。聚集了许多华人创业者和就业者,创业者和企业也可以在加州寻找相关的人才和资源。
02 | 加州公司税率
美国税制以所得税为主体,包括联邦税、州税和地方税。每个州的税收优惠政策不同。在加州,公司需缴纳联邦和州的企业所得税、特许经营税、销售税和使用税等税种。
1. 联邦企业所得税
在美国各州注册的公司均按照21%的税率缴纳联邦企业所得税。
2. 加州企业所得税及特许经营税
加州的特许经营税税率为8.84%,最低税额为800美元,无论公司盈利、亏损或是否运营,每年都须给州政府缴纳800美金最低州税。
如果是C-corp类型公司,首年可以豁免支付州税(特许经营税)。成立后第二年开始,每年需要缴纳州税,并在申报当年州税时预缴下一年度的税金。下面是两个案例的分析:
案例分析:
A公司第一年没有利润,因此第一年不需要缴纳州税。然而根据规定,A公司需要预缴下一年度的基本州税,预计金额为800美元。
B公司第一年有利润,根据规定,B公司需要按照净利润乘以8.84%(平均州税率)的比例缴纳州税,并同时预缴下一年度的税金。具体预缴方式如下:
1)如果公司的净利润乘以8.84%小于或等于800美元,或者预估下一年度应缴税金不超过800美元,则按照800美元进行预缴。
2)如果公司的净利润乘以8.84%大于800美元,则按照实际应缴纳的金额进行预缴。
综上所述,A公司和B公司需要根据规定进行税费缴纳,并且取两者中较高的金额进行缴纳。
3. 加州销售税及使用税
加州的销售税率约为8.56%,根据消费者所在地的政策和税率进行计算。企业销售产品或提供服务时需根据所在地的销售税率收取相应的销售税,销售税的计算因地区而异。
使用税:如果在加州的企业使用了未缴纳销售税的有形流动资产,例如从外州购买的资产或存货,那么需要缴纳使用税。使用税是对未缴纳销售税的有形资产征收的一种税费。使用税的税率与销售税相同,根据终端消费者收货地的政策和税率进行计算。
重要提示:请注意,联邦和各州的税务政策和税率可能会不断变化,因此在进行公司税务规划时,必须格外注意合规性。为此,我们强烈建议您咨询专业的税务顾问或律师。
03 | 联邦税号EIN
联邦税号Employer Identification Number 简称EIN,也叫雇主识别号,是美国国税局颁发的一个九位数的唯一标识号码,用于识别个体、合作伙伴、公司或其他实体组织的税务目的。
什么情况下需要用到联邦税号EIN?
EIN通常用于雇主报税、申报联邦税务、开设银行账户、申请电商平台、申请商业许可证以及进行其他与企业有关的金融和税务交易,都需要用到此号码。它类似于个人的社会安全号码(Social Security Number,SSN),但是EIN是针对实体组织而设立的。
EIN是用于联邦税务目的的号码,各州公司在进行相关业务活动时,还是需要遵守各州的具体要求,有可能还需要额外获得适当的州级税务号码或许可证号码等。
04 | 加州公司注册需要的资料
注册加州公司仅需要提供拟注册公司的基本信息和董事股东基本证件即可,包括:
1. 公司名称:提供拟注册的公司名称,确保名称符合加州州政府的规定和要求。加州公司的名称通常使用”Inc.”、”Corp.”、”LLC” 、”Ltd.”等常见结尾词。
2. 公司地址:加州公司必须在加州有注册地址,该地址是公司在加州的法定地址,注册时我司会提供此地址。
3. 公司类型:确定公司的类型,例如C-corporation、S-corporation、Limited Liability Company (LLC)等。不同类型的公司在法律地位和税务方面有些差别,我们大部分客户选择注册的是C-corporation的公司(想了解各类型公司的具体差异特别是税务方面差异可以找我们详细交流)。
4. 公司董事和股东信息:提供公司的董事(Directors)和股东(Shareholders)的个人身份证或护照扫描件。
5. 确定公司的注册资本:加州公司没有要求设定最低注册资本,无需验资,每间公司可以根据公司的规模、行业、预期业务需求等因素来确定注册资本。
6. 确定经营范围:加州公司经营范围较为自由,可自定义(40字符以内,不违反法律法规均可),部分特定行业(军工、航天、金融保险、医药、图书出版等)需要资格许可。
7. 填写公司注册申请表
05 | 加州公司注册流程
注册加州公司无需董事股东亲自到加州办理,只需将提供上述材料给注册代理处理即可,注册流程也较为简便:
1. 公司名称核准:选择一个符合要求的公司名称,并确保该名称可用且没有与其他公司冲突。
2. 准备注册文件:准备上述所需的个人证件资料以及注册申请表。
3. 签署合同并缴纳注册费:双方签署注册合同,支付相应的注册费用。
4. 提交注册申请:将准备好的注册文件提交给加州州政府及相关机构。
5. 审核和批准:注册申请提交后将进行审核,核准后下发公司注册证书。
6. 申请联邦税号EIN:通常情况下建议注册时一并申请EIN税号,后续很多的业务场景都需要用到。
美国大部分热门州的公司注册流程均类似,其公司注册门槛和费用都不高。
办理所需时间
7-10个工作日,视乎政府审核时效。
06 | 加州公司注册后如何维护
加州公司注册后,每年均需要完成年审和税务申报。
1. 公司年审
加州公司每年需要提交年度报告Annual Report,报告主要是更新公司的基本信息、股东和董事名单以及公司经营状况。
美国加州公司年审需要提供的资料:公司注册证书、公司章程、成立美国公司全套文件、股东变更的文件(如有)、增资文件(如有)、更名文件(如有)、股东或董事身份证或护照扫描件。
年审时间:美国加州公司年审按周年来做,比如公司注册日期是2023年6月1日,则2024年6月1日公司需要到期年审。
2. 公司做账报税
公司如何做账报税需要根据公司是否有实际经营:
公司没有经营
加州公司注册后没有实际的经营活动,也需要报税,可以”零申报”,但也须向州政府缴纳最低800美金的州税。
公司有实际经营
加州公司有实际的业务运作,产生了收入和支出,则需要委托美国会计师来做账和报税,做账后根据利润情况来交纳相应的税款。