2025年中国居民申请马来西亚税号实操指南

5.境外电商从业人群：利用第三方支付平台（如PayPal、Stripe）收款者，信息将同步回传至其税务归属地。

6.虚拟币投资用户：加密资产实名交易与链上数据透明化，使得资金流转路径一目了然。

7.全球置业投资者：部分国家如澳洲、加拿大，已对非居民购房者实施信息申报与反洗钱尽调。

政策基础：中国《非居民金融账户涉税信息尽职调查办法》明确，2025年底前，境内金融机构需完成对老账户的CRS适用性审查与报送。

•如有收入来源或聘用合同，建议一并提交。

受理周期一般为3至5个工作日，审批完成后将收到正式税号通知函。

2. 在线申请（适用于部分签证持有人）

如已持有雇主签发的就业通行证（Employment Pass），亦可通过e-Daftar电子系统进行远程注册：

进入官网：https://edaftar.hasil.gov.my/

•上传相关证件及扫描件；

•获得临时注册编号，经审核后系统将发放正式TIN。

外国人是否具备申请资格？

答案是肯定的。马来西亚对非公民设立税号持开放态度，政策上并不要求申请者具备永久居民身份。只要具备真实收入来源或税务筹划需求，即可提出申请。因此，马国在税务身份选择上逐渐成为继香港、新加坡之后的另一重要选项。

获取税号后是否必须缴纳马国税款？

不一定。是否产生纳税义务，需依照马来西亚“税务居民身份”标准来判定：

•若在一个自然年度内居住时间超过183天，将被认定为税务居民，需申报马来西亚境内收入；

•若不足183天，仅属非居民身份，仅需针对马来西亚来源收入（如租金、服务费）进行申报；

•若并无境内收入，仅为注册税务身份，通常无需承担实际税负。

马来西亚的个人所得税设有较高起征线（2024年起为RM5000），并对多数海外收入实行豁免，整体税负对外籍申请人相对友善。

申请马来西亚税号的核心优势

•增强境外银行开户合规度

获得合法TIN后，可顺利完成在新加坡、阿联酋、欧洲等地银行的开户要求，提升整体金融合规水平。

•实现税务身份多样化

随着全球税收信息交换制度日趋严密，合理配置第二税务身份，成为高净值客户优化资产结构的重要工具。

•税制友好、税负轻

马来西亚采用渐进式税率体系（税率自1%起，封顶为28%），且对非居民境外收入免税，对多数跨境人士而言成本较低。

结语：税务身份全球化布局的新思路

在全球范围内的合规监管趋严趋势下，构建一个具备法律效力的境外税务身份，已经成为境外投资、家族信托及全球资产配置的基础动作。马来西亚税号凭借其申请门槛低、制度稳定、国际认可度高等多项优势，成为越来越多中国居民首选的“第二税务身份”。

如果您计划在马来西亚设立公司、开立银行账户或开展个人资产筹划，不妨提前布局TIN申请。如对流程不熟悉，也可寻求专业机构协助完成申请及后续合规安排，提升效率，规避风险。

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